Cómo aprovechar los gastos iniciales sin pagar más de la cuenta
Cuando estás a punto de comenzar tu actividad profesional, es normal tener que realizar ciertos gastos antes de formalizar tu alta como autónomo: formación, material de trabajo, software, etc. Pero… ¿puedes deducir esos gastos aunque todavía no estés dado de alta?
Sí, puedes. Y con Selfers te lo ponemos fácil.
¿Qué gastos previos son deducibles?
Solo podrás deducirte los gastos directamente relacionados con tu futura actividad, y que cumplan estos requisitos:
- Sean necesarios para el inicio de tu actividad profesional o empresarial.
- Estén debidamente justificados mediante factura (no sirven tickets).
- Sean coherentes con la actividad que vas a declarar.
- Se hayan realizado en un plazo razonable antes del alta (habitualmente hasta 3 meses antes, aunque no hay un límite legal estricto).
📌 Ejemplo:
Si compras un curso de marketing digital, contratas una web profesional y adquieres un portátil, y más tarde te das de alta como profesional del marketing, podrás deducirte esos gastos desde tu primera declaración.
¿Qué casilla debes marcar en el Modelo 036?
Para que Hacienda te permita deducir estos gastos, en el momento de darte de alta en Hacienda con el Modelo 036, debes marcar la casilla 504 (dentro del apartado 6: "Declaración de actividades económicas y locales").
Esta casilla indica que has realizado adquisiciones de bienes o servicios previas al inicio efectivo de la actividad.
💡 Si no marcas esta casilla, podrías perder el derecho a deducir esos gastos.
Con Selfers, este paso está totalmente automatizado: cuando configuras tu alta, puedes indicarnos si has tenido gastos previos para que tengamos en cuenta esa casilla.
Impacto fiscal: por qué conviene empezar con gastos
Tener gastos desde el inicio puede parecer un inconveniente, pero fiscalmente es una ventaja:
- En IRPF, los gastos reducen el beneficio neto, por tanto, pagas menos impuestos.
- En IVA, puedes deducirte el IVA soportado en esas facturas, lo que reduce el IVA a ingresar en tu primera declaración.
Esto significa que comenzar tu actividad con inversiones bien planificadas te ayuda a equilibrar tu fiscalidad desde el principio.
¿Cómo te ayuda Selfers (y Sparq) en esto?
- Puedes subir tus facturas desde antes del alta, para que no se te escape ningún gasto.
- Sparq analiza automáticamente si son deducibles y los clasifica según su tipo (IRPF/IVA).
- Al darte de alta, se marca la casilla 504 por ti y configuramos tu actividad con todos los epígrafes necesarios.
- En tus declaraciones, Sparq ya tiene en cuenta estos gastos, optimizando el resultado desde el primer trimestre.
En resumen:
✅ Puedes deducir gastos previos a tu alta, si están relacionados con tu futura actividad.
✅ Necesitas facturas (no tickets) y que no haya pasado demasiado tiempo desde la compra.
✅ Debes marcar la casilla 504 del Modelo 036 al darte de alta en Hacienda.
✅ Estos gastos reducen tu carga fiscal inicial en IRPF e IVA.
✅ Con Selfers, todo el proceso está automatizado y guiado por Sparq.
¿Estás a punto de iniciar tu actividad profesional?
👉 Agenda una llamada con el equipo Selfers y empieza a facturar con tranquilidad desde el minuto uno.
